Prowadzenie działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii jest znacznie prostsze niż w Polsce. Bardzo niskie koszty utrzymania własnej firmy wręcz zachęcają do założenia biznesu. Wiele osób decyduje się na rejestrację własnej działalności gospodarczej jako dodatkowego zajęcia połączonego z wykonywaniem pracy na etacie. Wielka Brytania jest krajem w którym bardzo łatwo rozwinąć skrzydła, jeśli tylko ma się pomysł na firmę. Jakie są koszty prowadzenia firmy w Wielkiej Brytanii? Ile wynoszą składki “ZUS” w UK? Jak zarejestrować się jako self-employed? Jak wyglądają rozliczenia z brytyjskim urzędem skarbowym? Na te pytania odpowiadamy w naszym dzisiejszym poradniku!
Spis treści
Własna działalność gospodarcza w UK
Decydując się na założenie własnej firmy w Wielkiej Brytanii istnieją dwie możliwości rejestracji. Przedsiębiorca może rozpocząć działalność jako osoba samozatrudniona (self-employed / self-employment / sole trader) lub zarejestrować spółkę (Limited Company / Ltd.). W naszym dzisiejszym poradniku przedstawiamy opcję rejestracji jako self-employed w UK. Rejestracja jako osoba samozatrudniona jest w znacznej większości branż wystarczająca do rozpoczęcia działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii. Ponadto prowadzenie księgowości oraz rozliczeń jest nieco mniej skomplikowane w przypadku osoby samozatrudnionej. Jeśli chcesz prowadzić działalność na dużą skalę lub prowadzić firmę w Wielkiej Brytanii jednocześnie mieszkając za granicą – wówczas warto rozważyć rejestrację spółki (Limited Company). Dziś przedstawiamy opcję, która jest wystarczają dla osób, które chcą rozpocząć handel lub świadczenie usług na własną rękę. Posiadanie statusu self-employed pozwala np. na rozpoczęcie działalności związanej z handlem samochodami czy też sprzedaży na eBay/Amazon. Osoby samozatrudnione mogą również świadczyć usługi w wielu dziedzinach gospodarki (m.in. usługi ogrodnicze oraz serwis sprzątający).
Rejestracja jako self-employed w Wielkiej Brytanii – jak się zarejestrować?
Aby dokonać rejestracji jako osoba samozatrudniona w Wielkiej Brytanii należy wypełnić odpowiedni formularz dostępny w serwisie HMRC. Najprościej aplikację rejestracyjną wypełnić i przesłać online. Formularz dostępny jest pod adresem access.service.gov.uk/registration. Istnieje również możliwość wypełnienia aplikacji na ekranie monitora, wydrukowanie formularzy, a następnie przesłanie ich tradycyjną drogą pocztową do HMRC. Link do formularza oraz dane adresowe dostępne są pod adresem gov.uk (nagłówek “Other ways to register”). Warto wiedzieć, że jako osoba samozatrudniona nie musisz się rejestrować natychmiast po rozpoczęciu działalności gospodarczej! Masz bowiem czas aż do 5 października następującego po roku podatkowym w którym rozpocząłeś swoją działalność!
Ile podatku płaci self-employed w Wielkiej Brytanii?
Stawki podatku dla osób samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii nie różnią się od tych, obowiązujących dla osób pracujących na etatach. Przedsiębiorcom wykonującym pracę na własny rachunek również przysługuje kwota wolna od podatku. Obecnie jest to 12500 funtów w skali roku (rok podatkowy 2019/2020). Od zarobków powyżej tej kwoty płaci się podatek w wysokości 20 procent. Kolejny próg podatkowy zaczyna się od 50001 funtów. Przychód powyżej tej kwoty opodatkowany jest podatkiem 40-procentowym. Najwyższy próg podatkowy w obecnym roku podatkowym został ustalony na poziomie 150000 funtów. Stawka podatku od zarobków powyżej tej kwoty wynosi 45 procent.
ZUS w Wielkiej Brytanii czyli składki na ubezpieczenie społeczne w UK
Stawki ubezpieczeń dla osób samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii zostały ustalone na bardzo korzystnych poziomach. Właściciele firm w Polsce muszą ponosić co miesiąc koszt około 1300 zł. Bez względu na to czy osiągnęli w danym okresie dochód czy też nie! Tymczasem w bieżącym roku podatkowym w standardowa stawka National Insurance dla samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii to tylko 3 funty tygodniowo (ang. Class 2 NICs)! W dodatku obowiązek jej płatności zachodzi dopiero w momencie, gdy dochody z działalności przekroczą poziom 6205 funtów! Jeśli dochody firmy przekroczą poziom 8632 funtów, wówczas przedsiębiorca ma obowiązek zapłaty dodatkowej 9-procentowej stawki tzw. Class 4 NICs. Od zarobków powyżej 50000 funtów, stawka Class 4 NICs wynosi 2 procent. Więcej szczegółowych informacji na temat obowiązujących stawek National Insurance dla self-employed można znaleźć na stronie gov.uk/[…]rates.
Self-employement – co można wrzucić w koszty?
To co może być kosztem prowadzonej działalności gospodarczej zależy w znacznej mierze od branży w której działa dana firma. Generalizując – w koszty można wrzucić wszystko co jest związane z prowadzoną działalnością gospodarczą. Z pewnością w większości przypadków będzie to koszt paliwa za dojazd do klientów, zakup materiałów biurowych, opłata za stronę internetowa czy też raty leasingu za samochód wykorzystywany w działalności gospodarczej. Ponadto brytyjskie przepisy umożliwiają zaliczenie w koszty również części opłat za wynajmowane mieszkanie/dom! Jeśli w jednym z pokoi masz biuro, wówczas proporcjonalna część opłat z tytułu m.in. wynajmu, council tax czy też mediów może stanowić koszt działalności! Więcej informacji o kosztach firmy w UK (expenses) można znaleźć na stronie gov.uk/expenses-if-youre-self-employed. Warto zapoznać się z pełną listą możliwych do odliczenia kosztów, gdyż mogą one znacznie obniżyć wysokość koniecznego do zapłaty podatku dochodowego.
Self-employed – obowiązki samozatrudnionego w Wielkiej Brytanii
Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii podlega przepisom skarbowym. Nie są one jednak tak restrykcyjne jak w Polsce. Swoboda prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii jest znacznie większa. Do obowiązków samozatrudnionego w Wielkiej Brytanii należy:
1) kompletowanie wszystkich dokumentów związanych z przychodami oraz kosztami firmy,
2) przygotowanie oraz przesłanie do HMRC rozliczenia podatkowego (“Self Assessment tax return”),
3) zapłacenie podatku dochodowego oraz składek National Insurance (Class 2 NICs / Class 4 NICs).
Ponadto po przekroczeniu obrotu w wysokości 85000 funtów przedsiębiorca ma obowiązek zarejestrować się jako płatnik VAT. Osoby działające w branży budowlanej muszą również dokonać rejestracji w CIS (Construction Industry Scheme).
Więcej informacji o obowiązkach przedsiębiorcy można znaleźć pod adresem www.gov.uk/set-up-sole-trader.
Rozliczenie podatku jako self-employed w UK
Samodzielne rozliczenie podatku w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą w Wielkiej Brytanii nie jest trudne. Formularz może być przesłany tradycyjną pocztą, ale znacznie łatwiej wypełnić go online. Posiadając pełną ewidencję sprzedaży oraz kosztów firmy, samodzielne rozliczenie podatku nie powinno zając dłużej niż godzinę! Co więcej – rozliczenie dokonuje się raz do roku! Aby dokonać rozliczenia wystarczy rejestracja w serwisie Self Assessment. Wcześniej konieczne jest utworzenie profilu Government Gateway, który umożliwia bezpieczne logowanie i weryfikację podatnika. Swój podatek przedsiębiorca może rozliczyć samodzielnie wchodząc za stronę www.gov.uk/[…]/prove-identity. Osoby, które mają wątpliwości co do przepisów skarbowych obowiązujących w Wielkiej Brytanii, mają możliwość skorzystania z usług biura księgowego. W rzeczy samej swoje usługi w Wielkiej Brytanii świadczy wiele polskojęzycznych biur księgowych.
Własna firma w Wielkiej Brytanii – podsumowanie
Reasumując, prowadzenie własnej działalności w Wielkiej Brytanii jest znacznie prostsze niż w Polsce. Ponadto koszty bycia self-employed w UK ograniczają się do kilku funtów tygodniowo. Koszty ubezpieczenia przedsiębiorcy są również ustalone na rozsądnym poziomie. Wysoka kwota wolna od podatku również zachęca do podjęcia ryzyka i otworzenia własnego biznesu. Chcielibyśmy jednocześnie zaznaczyć, że nasz poradnik ma jedynie funkcję edukacyjną. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości zachęcamy do skorzystania z usług księgowej. Szczegółowe informacje na temat prowadzenia działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii można znaleźć na stronach rządowych pod adresem www.gov.uk/working-for-yourself.
(mm)
Najpopularniejsze frazy w wyszukiwarkach dla tego artykułu to:
- self-employed w UK
- firma w UK jakie koszty
- rejestracja działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii
- self-employment UK
- składki ZUS w UK
- składki ZUS w Wielkiej Brytanii
- podatku self employed UK
- własna działalność gospodarcza w Wielkiej Brytanii
- koszty prowadzenia firmy w Anglii
- self-employed w uk krok po kroku
- self-employed co to jest
